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第一篇营销会计:公司销售会计岗位职责


  公司销售会计是做什么的?公司销售会计岗位要负责什么工作?公司销售会计岗位职责是什么?公司销售会计工作要求有哪些?一起来看看小编整理的公司销售会计岗位职责介绍吧。
  职责一:公司销售会计岗位职责
  (一)负责公司销售往来的核算工作。
  (二)负责销售发票的开具工作。
  (三)负责销售发货通知单的开具工作。严格遵守“先款后货”的销售原则,按照产品调拨审批手续开具发货通知单。
  (四)严格管理和及时记录销售业务的应收、应付款项。
  (五)定期与客户进行往来款项的核对,保证销售往来的准确无误。
  (六)定期与销售统计核对发货明细。
  (七)月终向公司管理层报送当月销售明细及客户往来余额表。
  (八)协助主管会计结算各项运费,按时完成主管会计交办的其他工作。
  (九)完成领导交办的其他工作。
  职责二:公司销售会计岗位职责
  一、根据当月入库、出库水泥,结合销售合同确认当月收入,进行帐务处理,登记销售合同明细台帐。
  二、根据确认的收入,正确计提销项税金和营业税金及附加,合理结转销售成本。
  三、每月30日前提供销售水泥报表,包括销售合同号、合同价、供应数量及金额,已开票及已作销售处理等内容;
  四、每月3日前结转销售收入、销售成本及其他损益类会计科目。
  五、负责销售财务系统的会计分工和权限管理,包括新增客户编码、新增二级会计科目等;
  六、负责整个集团财务系统数据备份,负责年末帐务结转工作;
  七、编制本年度完成合同盈亏情况表,每月对收入及销售毛利情况及时进行分析。
  八、负责财务部计算机软件、硬件维护,负责财务软件用户授权及管理工作,负责日常数据备份及系统安全。
  九、税务会计不在时,负责销售及建安发票的开具。
  十、每月及时和应收帐款管理会计核对相关帐务。
  十一、完成财务总监交办的其他工作。
  职责三:公司销售会计岗位职责
  (1)认真执行公司各项规章制度和工作程序,服从上级指挥和有关人员的监督检查,保质保量按时完成工作任务。
  (2)认真审核商品的出库凭证,按凭证所列单位名称、品名、规格、型号、数量、单价、总金额等内容及时准确分别序时登记商品与调拨往来明细帐。
  (3)做好增值税发票的领用、保管与使用登记,依照税务部门的发票管理及填写规定,根据加盖“收讫或转讫戳记”的出库单结合帐面库存实际情况开具增值税发票。
  (4)及时主动督促有关单位、个人清还销货应收款,并向会计室主管及时汇报工作情况。
  (5)协助公司清欠小组做好销货呆帐、死帐的清理工作。
  (6)每月定期与有关单位、部门、人员核对调拨往来明细帐、总帐,保证帐帐相符、帐证相符、帐表相符、帐实相符。
  (7)负责费用稽核与核算,登记费用明细帐,对各费用票据的合法性、真实性及审批手续的合规性进行审查,有权驳回不合理票据。
  (8)每月定期及时汇总、编报商品销售、调拨经营情况及费用统计报表,并对报表的真实准确性负责。
  (9)参与对库存商品和其他物品的清查盘点工作,分析库存商品的储备情况。
  (10)认真编制记帐凭证,正确运用会计科目,要做到原始凭证齐全有效,记帐凭证与原始凭证事项一致准确无误。
  (11)积极配合其他会计工作。
  (12)定期向会计室主管述职。
  (13)积极参加培训活动,努力钻研本职工作,主动提出合理化建议。
  (14)保守公司秘密。
  (15)做好业务内会计资料的保管,配合会计室主管做好整理与定期归档工作。
  (16)完成会计室主管交办的其他任务。
 
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第二篇营销会计:销售一批产品的会计分录怎么做


  企业销售一批产品,会计工作人员是需要做账的,那么怎么做会计分录呢?下面是小编为你整理的销售一批产品的会计分录,希望对你有帮助。
  销售一批产品的会计分录
  销售产品时:
  借:银行存款(或者应收帐款等)
  贷:主营业务收入
  应交税费-应交增值税(销项税额)
  结转销售成本时:
  借:主营业务成本
  贷:库存商品
  销售会计岗位职责
  1.负责销售会计核算及内部销售部门核算。
  2.负责主营业务收入、应收账款、预收账款的凭证编制、录入、账簿登记。
  3.负责发货票的财务监管、审核盖章,并分类保管发货结算单据;认真审核发货票,凡收款责任不清楚、销售部门不明确、手续不健全、数据不准确的,不予盖章;负责退货票据的核实、登记、统计工作。
  4.负责增值税专用发票的开具和增值税专用发票、普通发票的登记、保管、税控设备的维护。
  5.负责邮寄增值税发票;月末负责填报增值税纳税申报表附列资料(表一)、增值税纳税申报表。
  6.负责在发行系统进行“发票管理”、“批发回款”登记。
  7.负责应收账款统计、查询、清理、分类、账龄分析,定期(每月)与各销售部门、各业务员、客户核对应收账款;对回款通知单、开具的增值税发票分类登记,凡已开税票而货款未收超过一个月的要向科长汇报。
  8.配合销售部门及销售人员做好货款结算及货款清欠催收;清理坏账,初步确认坏账并对坏账损失提出处理意见。
  9.负责读者服务部、图书批发部以及其他特殊销售形式的核算,收付款项及合同履行兑现工作。
  10.编写销售统计报表、发货退货情况统计表、销售回款统计表、以前年度书款回收统计表等,并作出财务分析,对销售政策、销售核算存在问题进行分析。
  11.负责分销部、经营部及其他部门业绩核算工作。
  12.完成领导交办的其他工作。
  销售会计岗位业务处理
  销售会计是公司出售产品后的财务业务岗位。一般人认为,销售会计只要开下增值税票,做下财务账,核对下业务往来账目就没事了。其实不只是这些工作,销售会计岗位要对产品出厂到开票挂账、回款的业务流程负责到底,还要对各项销售指标进行分析。
  产品出厂的销售会计处理
  销售会计要做好出库单据的审核,检查出库单是否重复、是否有张冠李戴的现象,发现问题及时找库房更改。此外,销售会计还要对出库单据进行跟踪,检查发出货物是否由客户签收,没有签收的督促物流科追要单据。因为对方不签收就没有依据证明对方收到货物,时间一长客户保管换人就无从查证了,只能算作公司的损失。发货后公司月末做会计分录如下:借:发出商品贷:库存商品
  整理开票资料并入账
  客户提供我公司结算信息,会计人员核对产品的名称、数量是否与我公司发货一致,没有开票的作为未开票处理。审核开票价格是否与协议一致,不一致时及时与业务经理联系,看是否有近期价格调整的没有上报财务,要审核客户的开票资料是否有变,更改的要及时通知公司开票员在税务系统里更改,以免开错发票造成退票。
  把整理好的开票信息给税务开票员,并要与开票员说明发票上的备注项目。开完票后,销售会计岗位要对发票进行审核,项目有:发票的张数、客户的开票信息、发票金额,所开票产品的名称与规格是否与开票信息一致。
  销售会计按增值税票整理制表做发票签回单,按客户的时间要求准时将发票寄出,并把快递派送单号记录备查。发票签回单回到公司说明客户已收到发票并挂账,如果在该到的日期没有返回签回单的按快递派送单号查看物流情况,确保开出发票后客户确认收到。现在有些公司对账时,有对方找不到发票的、不做记录无从查找的情况,这样公司不但有虚开税票的嫌疑,还多交了增值税。
  销售会计岗位根据ERP财务管理软件,作发票入账,生成凭证。
  借:应收账款货:主营业务收入应交税金———增值税———销售项税借:主营业务成本货:发出商品发货未开票产品的跟踪,要做到发货半年以上的产品都要开发票,不要形成发货后长时间不开票不能挂对方财务账而不能回款造成资金不能回笼。现在有些公司只核对财务账,对于发货后未开票的不与客户核对,好几年的发货产品都没有开票,客户采购配合查证还好,如无记录查找,公司的损失就大了。
  发票开后退回的处理
  公司开错发票未寄出时,销售会计在当月通知开票员及时作废重开。
  如当月发现上月发票开错,对方也未接收认证时,当月销售会计写证明交开票员到税务局作开具红票申请。如果发票开错间隔一个月以上,180天以内才发现,对方财务未接收时,要客户开据拒绝接收发票的证明并让客户加盖财务章,由公司税务员到税务局开具红票申请。销售会计账务处理作会计分录:借:应收账款(红字)货:主营业务收入(红字)应交税金———增值税———销售项税(红字)借:主营业务成本(红字)货:发出商品(红字)如果超出180天的认证时间客户把发票退回时,不能做红冲处理了,这种问题按税务来说没有别的解决办法,只能是让对方接收过期发票,再由对方到其税务局开具退货红冲通知单,公司根据退货红冲通知单开具红字发票,这样相当于开票税金由客户承担了,客户如果对税金承受能力有限,可以协议解决。
  财务往来账的核对
  客户有网络平台的,可以查询到公司的账面余额进行核对,有差异的及时与业务经理联系或直接找客户财务部进行核对,并及时调整双方账面余额。还要一个季度与客户发一次对账函,要求双方盖章确认。
  无网络平台的客户要一个月或一个季度发一次对账函给客户,确保双方账目相符,不符时作余额调节表,以免造成长时间不对账,形成呆账、死账。
  财务往来对账函要求双方都要加盖财务章,一些小的客户有的只给核对一下余额,并没有书面的对账函,这是不可以的,如果以后再出现问题是说不清的。
  货款的催要
  双方合同协议有回款期限的,到期未回电话要及时催收,如果长时间不付款要给客户下达催款函以引起对方的重视。回款后财务销售会计作账务处理:借:应收票据(现金/银行存款)贷:应收账款
  财务结账后的指标分析
  应收账款的分析。应收账款来自货方余额的要查找原因,是回款上错账了还是对方付款了没有开具发票?对余额大的应收账款需催要货款;三个月以上没有业务往来的作应收账款预警表。
  客户利润分析工作。利润低于公司指标的要求客户涨价,或是停供。
  销售费用分析表。销售费用是销售会计负责降低成本的一项指标,对费用进行同期比、上期比,找出差距分析以降低公司成本。
  销售数量与销售收入的分析,按产品分析,按客户分析。
  给领导提供销售市场的最新动态。

第三篇营销会计:销售商品的会计分录怎么做


  企业销售商品产生的收入,做会计分录的时候,应该怎么做?下面是小编为你整理的销售商品的会计分录做法,希望对你有帮助。
  销售商品的会计分录做法1
  销售商品,价款35万,增值税额59500元,成本182000元,增值税发票已叫对方,款未到。
  做销售实现、结转成本、收到货款、集体消费税时分录?
  1、销售实现
  借:应收账款409500
  贷:主营业务收入350000
  贷:应交税费-应交增值税(销项税额)59500
  2、结转成本
  借:主营业务成本182000
  贷:库存商品182000
  3、收到货款
  借:银行存款409500
  贷:应收账款409500
  4、计提消费税
  应纳消费税=350000*消费税税率
  借:营业税金及附加 (350000*消费税税率)
  贷:应交税费-应交消费税 (350000*消费税税率)
  销售商品的会计分录做法2
  一、销售商品,货款已收,账务处理如下:
  1、如果企业是一般纳税人企业的,会计分录是:
  借:银行存款
  贷:主营业务收入
  应交税费-应交增值税-销项税
  2、如果企业是小规模纳税人企业的,会计分录是:
  借:银行存款
  贷:主营业务收入
  应交税费-应交增值税
  二、主营业务收入科目是用于核算企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的收入。在“主营业务收入”账户下,应按照主营业务的种类设置明细账,进行明细核算。本账户期末应无余额。
  销售商品的会计分录做法3
  借:应收账款
  贷:主营业务收入
  应交税费——应交增值税
  会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录,简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户(科目)名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少,分为简单会计分录和复合会计分录。 简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录,即一借一贷的会计分录; 复合会计分录指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录,即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。
  销售商品的会计分录做法4
  销售货物,货款未收 会计分录应该怎么做
  借:应收账款——xx公司
  贷:主营业务收入——xx
  应交税费——应交增值税——销项税
  销售商品的会计分录做法5
  借:银行存款
  贷:主营业务收入
  应交税费--应交增值税
  借:主营业务成本
  贷:库存商品

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